财务会审实施方案及职务成员职责
发布者：网站管理
发布时间：2014/12/18 11:09:24
财务会审实施方案
一、指导思想
为认真落实城纪【2012】5号及城教党字【2012】01号关于实行财务会审制度的实施意见的文件精神、严肃财经纪律、规范财务管理，增加学校财务的透明度，让老师、学生了解情况而制定本实施方案。
二、组织机构和会审小组成员职责
学校成立了以校长为组长的财务会审小组，并根据学校的分工情况确定了各组成员的职责。
三、学校财务会审的工作机制
学校所有支出票据每月最后一个星期五上午进行集中会审，经会审合格的票据加盖学校财务会审专用章，再报帐付款。不合格票据由财务会审小组作出的处理意见，学校财务室按处理意见办理。
四、学校财务制度执行标准和依据
1、大宗物品采购，由学校校委会集体研究，全校教师会通报，报县采购办审批，按县采购办的批示、程序办理。
2、零星物品采购由使用者提供需求情况，报学校分管财务副校长同意后，采购按正常程序报账。
3、房屋修建和大型维修按招标法，进行公开招标，按招标规定进行处理。
4、学校小型维修，由分管人员提出，报学校分管财务副校长同意后进行维修，按正常程序进行报账。
5、学校教职工出差的先在办公室办理出差派差单，后再出差。
回单位按城办发【2005】5号文件标准进行差旅费的报账。
1、跨县出差（含各种研讨会）先报校长审批后，在学校办公室办理出差派差单才能出差，回单位后按相关文件或会议通知和城办发【2005】5号文件标准进行差旅费的报账。
2、学校教职工的绩效工资发放按学校教代会通过的《教职工绩效工资发放方案》执行。
3、高考奖和学校早晚学生辅导金额发放按分管教育的教育县长批示执行。
4、节假日补助按县财政定的标准执行。
5、招待费必须有分管工作的校级领导及经手人签字，说明招待事由方可报账。单张发票超过3000元以上的交教育局会审领导小组联签会审。
6、当月经费开支发票必须于下月5日前到总务处报销。
7、其他公用经费开支严格执行上级政策。
五、报账程序
所有报账原始凭证必须有经手人签字说明用途，分管后勤的副校长和总务主任签字，最后经校长审批每月由学校财务会审小组审核才能报账、记账。
财务会审小组成员职责
阳健龙：主管财务会审全面工作，执行国家财政政策和各级财会制度，主持每月一次的财务会审，对学校所有经费开支发票审查签字。
陈良学：分管财务工作，执行国家财政政策和各级财会制度，对学校所有经费开支、发票审查签字。
叶复荣：分管财务会审的纪检工作，执行国家财政政策和各级财会制度，对学校财务开支进行检查监督。
杨国高：对学校财务开支进行检查监督。
廖庭禄：协助陈良学分管财务工作，执行国家财政政策和各级财会制度，对所有经费开支发票进行审查签字。
封玉树：主管财务会审的监督工作，执行工会、教代会制定的相关政策和制度，对学校各项经费开支进行全面监督。参加每月一次的财务会审，及时向教职工通报学校经费情况。
城步苗族自治县第二民族中学
2014年3月12日